<< < предыдущая 1 2 / 2 2

Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам

Дата: 2025-05-01; Просмотры: 4

Оценка:

0.00 из 5.00 — оценок

Скачиваний: 0

№ счета	Наименование счета	Сальдо начальное		Обороты за период		Сальдо конечное
№ счета	Наименование счета	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	Основные средства	7 970 113		106 333	205 113	7 871 333
02	Амортизация основных средств		3 390 113	156 824	52 810		3 286 099
04	Нематериальные активы	5 211		1 113		6 324
05	Амортизация нематериальных активов		1 611	-			1 611
08	Вложения во внеоборотные активы	76 111		90 113	106 333	59 891
10	Материалы	254 051		81 611	82 250	253 412
15	Заготовление материальных ценностей			80 880	80 880
16	Отклонения в стоимости материальных ценностей	27 113		4 880	9 398	22 595
19	НДС по приобретенным ценностям	12 511		43 795	43 795	12 511
20	Основное производство			360 344	360 344	-
23	Вспомогательные производства	7 800		136 529	136 284	8 045
25	Общепроизводственные расходы			150 273	150 272
26	Общехозяйственные расходы			79 644	79 644
29	Обслуживающие производства	4 300				4 300
40	Выпуск продукции			211 781	211 781
43	Готовая продукция	75 113		211 781	168 505	118 389
44	Издержки обращения			16 500	16 500
50	Касса	11 800		90 113	90 683	11 230
51	Расчетный счет	450 113		391 113	434 466	406 760
58	Финансовые вложения	53 113				53 113
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		78 405	325 093	288 112		41 424
62	Расчеты с покупателями			360 113	360 113
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		37 113				37 113
68	Расчеты по налогам и сборам		22 511	61 435	71 093		32 169
69	Расчеты по социальному страхованию		1 631	37 723	37 906		1 814
70	Расчеты с персоналом по оплате труда		17 911	109 373	141 552		50 090
71	Расчеты с подотчетными лицами	15		570	570	15
76	Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами	18 611		320	8 320	10 611
80	Уставный капитал		5 157 433	-			5 157 433
82	Резервный капитал		125 113		8 113		133 226
83	Добавочный капитал		17 811				17 811
84	Нераспределенная прибыль		67 073	8 113			58 960
90	Продажи		49 250	236 000	236 000		49 250
91	Прочие доходы и расходы			129 618	129 724
96	Резервы предстоящих расходов				24 322		24 322
99	Прибыли и убытки			11 334	48 336		37 002
Итого:		8 965 975	8 965 975	3 493 318	3 493 318	8 929 373	8 929 373

Шахматная ведомость по синтетическим счетам
Кт Дт	01	02	08	10	15	16	19	20	23	25
01			106 333
02	156 824
04
08
10					76 000
15						5 000
16					4 880
19
20				59 000		3 120				150 272
23		30 224		12 500		564
25		16 275		8 500		498			70 651
26		6 311		2 250		216			22 651
40								211 781
43
44
50
51
60
62
68							43 795
69
70
71
76
80
84
90
91	48 289								42 982
99
Итого по Кредиту:	205 113	52 810	106 333	82 250	80 880	9 398	43 795	211 781	136 284	150 272

Шахматная ведомость по синтетическим счетам (продолжение)

Кт Дт	26	40	43	44	50	51	58	60	62	68
01
02
04
08								90 113
10
15								75 880
16
19								43 795
20	79 644
23								60 113
25
26								1 711
40
43		211 781
44								16 500
50						90 113
51					8 000		23 000		360 113
60						325 093
62
68						17 640
69						1 300	35 662
70					82 113					17 640
71					570
76						320
80
84
90			168 505	16 500						36 000
91										6 119
99										11 334
Итого по Кредиту:	79 644	211 781	168 505	16 500	90 683	434 466	58 662	288 112	360 113	71 093

Шахматная ведомость по синтетическим счетам (окончание)

Кт Дт	69	70	71	76	82	90	91	96	99	Итого по дебету
01										106 333
02										156 824
04									1 113	1 113
08										90 113
10							5 611			81 611
15										80 880
16										4 880
19										43 795
20	13 059	50 226						5 023		360 344
23	5 259	20 226						7 643		136 529
25	9 939	38 226	250					5 934		150 273
26	8 349	32 113	320					5 722		79 643
40										211 781
43										211 781
44										16 500
50										90 113
51										391 113
60										325 093
62						236 000	124 113			360 113
68										61 435
69		761								37 723
70	1 300			8 320						109 373
71										570
76										320
80										0
84					8 113					8 113
90									14 995	236 000
91									32 228	129 618
99										11 334
Итого по Кредиту:	37 906	141 552	570	8 320	8 113	236 000	129 724	24 322	48 336	3 493 318

Список использованных источников

1. Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (с изменениями и дополнениями).

2. Гражданский Кодекс Российской Федерации (ГК РФ) в части I от 30 ноября 1994 года №51-ФЗ, части II от 26 января 1996 года №14-ФЗ и части III от 26 ноября 2001 года №146-ФЗ9 (с изменениями и дополнениями).

3. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций (утв. приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н) (с изм. от 18 сентября 2006 г.)

4. Приказ МФ РФ «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и инструкции к его применению» от 31.10.2000 № 94н.

5. Приказ от 22 июля 2003 г. N 67н о формах бухгалтерской отчетности организаций (в ред. Приказов Минфина РФ от 31.12.2004 № 135н, от 18.09.2006 № 115н).

6. Рожнова О.В. Международные стандарты финансовой отчетности: Учебное пособие для вузов/Изд. 2-е, Перер. и доп. М.: Экзамен, 2007г. 256с.

7. Салтыкова А.А., Шнейдман Л.3. Российская и международная финансовая отчетность: существенные различия//Бухгалтерский учет. 2006.№18.

8. Снопок Ю.Н. Международный опыт ведения бухгалтерского учета. СПб.: Бизнес- Пресса. 2006г.207 с.

Приложение 1.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

<< < предыдущая 1 2 / 2 2