V . Здійснення моніторингу
1. З метою забезпечення виявлення та оцінку відхилень у функціонуванні системи внутрішнього контролю та/або окремих його елементів, вжиття заходів для усунення таких відхилень в військовій частині запроваджується моніторинг внутрішнього контролю ( далі – моніторинг).
2. Виконання заходів моніторингу та підготовку Плану моніторингу внутрішнього контролю покладається на Менеджера внутрішнього контролю військової частини.
3. Моніторинг здійснюється як постійний процес проведення оцінки якості функціонування системи внутрішнього контролю та управління ризиками військової частини. Інформація про недоліки функціонування внутрішнього контролю надається командиру військової частини.
4. Проект плану моніторингу (формується) складається в десятиденний термін після затвердження командиром військової частини ризиків та Плану управління ризиками на відповідний рік.
5. Проект плану моніторингу складається з двох частин, а саме Моніторинг відповідності та виконання заходів внутрішнього контролю та Моніторингу усунення порушень.
Проект плану моніторингу формується на підставі: Реєстру ризиків військової частини, Плану управління ризиками військової частини, висновків (пропозицій, зауважень, рекомендацій, тощо) за результатами проведення перевірок інших контрольних заходів та аудиту.
До плану моніторингу не вносяться ризики які оцінені за загальним числовим показником менше 15.
Моніторинг усунення порушень проводиться за результатами контрольних, інспекційних чи аудиторських заходів проведених після запровадження системи внутрішнього контролю в військовій частині.
6. Моніторинг полягає в перевірці повноти та своєчасності виконання заходів контролю (контрольної процедури) та висновків (пропозицій, зауважень, рекомендацій, тощо) за результатами проведення перевірок інших контрольних заходів та аудиту.
7. За результатами виконання заходів моніторингу Менеджер внутрішнього контролю невідкладно, усно інформує командира військової частини про проведену роботу, а у разі необхідності надає усні вказівки підпорядкованому особовому складу щодо усунення виявлених правопорушень.
8. Військовослужбовці та працівники військової частини зобов’язані інформувати Менеджера внутрішнього контролю військової частини в порядку підпорядкованості про виявлення нових ризиків, порушень в організації внутрішнього контролю, управління ризиками, моніторингу.
Начальник штабу - перший заступник командира військової частини А1201
майор Е.КОПЦЕВИЧ