Іі. Внутрішне середовище
1. Опис внутрішнього середовища військової частини складається з внутрішніх документів військової частини, які врегульовують питання щодо:
встановлення мети та цілей діяльності військової частини; визначення організаційної структури, повноважень, відповідальності та підзвітності керівництва та працівників військової частини;
відповідальності і контролю керівництва за дотриманням законодавства, бюджетної дисципліни та внутрішніх порядків і процедур військової частини;
встановлення переліку завдань та функцій, їх розподіл та закріплення за виконавцями (співвиконавцями);
планування діяльності;
забезпечення додержання працівниками та військовослужбовцями військової частини вимог законодавства у сфері запобігання і виявлення корупції, правил етичної поведінки;
складення та подання звітності про результати діяльності.
2. Підготовка та формування опису внутрішнього середовища проводиться під час запровадження внутрішнього контролю та управління ризиками в військовій частині.
3. Організація роботи по формуванню опису внутрішнього середовища військової частини покладається на менеджера внутрішнього контролю. Форма опису внутрішнього середовища наведена в Порядку організації в системі Міністерства оборони України внутрішнього контролю та управління ризиками, затвердженого наказом Міністерства оборони України від 02 квітня 2019 року № 145.
4. Опис внутрішнього середовища військової частини складається з двох розділів та повинен бути сформований не пізніше трьох місяців з моменту затвердження Положення. Конкретні терміни визначаються в наказі яким затверджується Положення.
5. Основними вихідними даними для формування опису внутрішнього середовища військової частини є функції покладені на військову частину, завдання покладені на начальників відділів, відділень, служб та командирів структурних підрозділів та функціональні обов’язки особового складу військової частини затверджені у встановленому порядку.
6. З метою формування опису внутрішнього середовища військової частини, менеджером внутрішнього контролю залучається необхідна кількість особового складу, якому визначаються завдання, щодо підготовки розділу першого опису внутрішнього середовища військової частини.
7. Розділ перший опису внутрішнього середовища військової частини підписується менеджером внутрішнього контролю військової частини та затверджується командиром військової частини. Розділ другий опису внутрішнього середовища військової частини підписується відповідним начальником (керівником) відділу, відділення, служби та командира структурного підрозділу військової частини та затверджується Менеджером внутрішнього контролю військової частини.
8. До підготовки проекту опису внутрішнього середовища військової частини обов’язково залучається начальник служби охорони державної таємниці військової частини.
Проект опису внутрішнього середовища військової частини підлягає обов’язковому погодженню (проведення експертизи) начальником служби охорони державної таємниці військової частини на предмет наявності інформації, яка може мати обмежений доступ. У разі наявності такої інформації опису внутрішнього середовища військової частини присвоюється відповідний гриф обмеження.
9. Після отримання інформації за результатом виконання завдань визначених пунктом 6 цього розділу, менеджером внутрішнього контролю військової частини формується проект розділу першого опису внутрішнього середовища військової частини та подається на затвердження командиру військової частини.
Вихідними даними для формування розділу другого опису внутрішнього середовища є: затверджений командиром військової частини розділ перший опису внутрішнього середовища військової частини та функціональні обов’язки особового складу затверджені встановленим порядком командиром військової частини.
Кожен начальник (керівник) відділу, відділення, служби та командир структурного підрозділу військової частини зобов’язаний, у визначений термін відпрацювати розділ другий опису внутрішнього середовища військової частини (за свій підрозділ), погодити з заступником командира військової частини (за напрямком діяльності) та подати його на затвердження менеджеру внутрішнього контролю військової частини.
10. Опис внутрішнього середовища військової частини реєструється у діловодстві військової частини та зберігається встановленим порядком.
Затверджений опис внутрішнього середовища військової частини підлягає доведенню до всього особового складу військової частини в частині, що його стосується.
11. Внесення змін до опису внутрішнього середовища військової частини здійснюється у разі внесення змін до законодавства, в результаті набрання чинності яких у військовій частині виникають чи припиняють існування деякі завдання, функції та процеси.
12. Зміни до опису внутрішнього середовища формуються у вигляді окремого документа, який відпрацьовується, підписується, затверджується та зберігається в порядку передбаченому пунктами 4-10 розділу ІІ Положення, не пізніше місячного терміну з моменту внесення відповідних змін.