В число признаков коммерческого подкупа входит
В
В число признаков коммерческого подкупа входит
бездействие в интересах дающего
получение услуг имущественного характера
возможность причинить вред интересам собственника
возможность причинения вреда клиентам индивидуального предпринимателя
Выбор способа совершения хищения обуславливается
обстановкой совершения хищений
индивидуальными особенностями личности виновного
уровнем целей и мотивов
качеством и эффективностью деятельности органов и лиц, обеспечивающих сохранность имущества
В акте проверки (ревизии) должны быть указаны, в частности
какие финансово-хозяйственные операции (документы) были проверены
место, время и характер совершения экономического правонарушения, акты законодательства, требования которых нарушены
должности, фамилии и инициалы лиц, действия (бездействие) которых повлекли нарушения законодательства, регулирующего экономические отношения
Д
Для квалификации как получение взятки группой лиц по предварительному сговору необходимо установить
что в ее получении участвовали 2 и более должностных лица
что они заранее договорились о совместном совершении или несовершении в интересах взяткодателя действий по службе
Должностное лицо как специальный субъект – обязательный признак
получения звятки хищения путем злоупотребления уклонение от уплаты сумм налогов и сборов
З
Законное владение имуществом включает
объекты владения собственника
объекты, принятые под охрану
любые объекты законного (правомерного) владения
К
К числу признаков уклонения от уплаты сумм налогов и сборов не входит:
уклонение от исполнения предписаний антимонопольных органов
наличие административной преюдиции
К признакам получения взятки относятся
вымогательство взятки
| предварительный сговор | |
| особо крупный размер К числу признаков уклонения от уплаты сумм налогов и сборов не входит уклонение от исполнения предписаний антимонопольных органов наличие административной преюдиции К объектам-носителям следов хищений путем злоупотребления служебными полномочиями относятся официальная финансовая и бухгалтерская документация первичные товаросопроводительные документы электронные и бумажные носители данных «теневого» бухгалтерского учета вещественные доказательства Как хищение путем присвоения либо растраты при наличии иных обстоятельств, квалифицируются действия лица уполномоченного на получение денег в качестве оплаты за оказанные услуги и присвоившего полученное похитившего имущество, вверенным ему по количеству с возложением обязанности относится за него Квалифицируются как фальшивомонетничество, при наличии прочих условий, в случае: когда лицо при отсутствии корыстной цели, хранило поддельные денежные знаки, предназначенные для сбыта их иными лицами сбыта на валютной бирже частично поддельных векселей (подделка номера, серии, других реквизитов К обстоятельствам, подлежащим доказыванию по уголовным делам о мошенничестве относятся время возникновения преступного умысла характер и размер похищенного имущества цель и мотив преступления (хищения) способ сокрытия следов преступления и противоправности завладения К обстоятельствам, подлежащим доказыванию по уголовным делам о фальшивомонетничестве относятся факт изготовления поддельных денег с целью сбыта использование поддельных денег в качестве платежа факт наличия или отсутствия существенного сходства поддельных и подлинных денег Контроль финансово-хозяйственной деятельности осуществляется, в частности, путем проверки документов в целях установления законности проведенных финансовых и хозяйственных операций проверки действительности совершения сделок, получения указанных в документах денежных средств контрольного обмера выполненных работ проведения встречных проверок М Материалы, полученные в ходе ОРД, если они получены в соответствии с законодательством, представлены, проверены и оценены в установленном УПК порядке при расследовании взяточничества, уклонения от уплаты сумм налогов и сборов могут быть использованы в качестве источника доказательств для установления источника иных доказательств и их проверки для формирования иных доказательств Н Не эффективными тактическими приемами допроса подозреваемого в хищении в сфере экономики, взяточничества, уклонения от уплаты сумм налогов и сборов являются: побуждение к раскаянию и чистосердечному признанию на основе общечеловеческих ценностей воздействие на положительные качества допрашиваемого (доброта, сострадание, любовь к родителям, заботливый муж и отец) О Описательно-мотивировочная часть постановления о привлечении в качестве обвиняемого по уголовным по уголовным делам об экономических преступлениях должна включать описание времени начала и окончания преступного деяния (деяний) способов и приемов совершения и сокрытия преступления характера, размера ущерба и последовательности его причинения формы вины, мотивов, целей ироли каждого соучастника Осмотр документов при расследовании преступлений в сфере экономики предполагает использование методов Моделирования Сопоставления контрольного сличения структурного и системного анализа Основными процессуальными и тактическими задачами при расследовании экономических преступлений являются обнаружение преступной деятельности в полном объеме выявление всех лиц участвовавших в преступной деятельности полное или максимально возможное возмещение ущерба создание условий для восстановления справедливого, законного и обоснованного приговора П Под сбытом поддельных денег понимается выпуск их в обращение использование их в качестве платежа | |
| Право на имущество является предметом хищения, совершаемого в форме Мошенничества злоупотребления служебными полномочиями По уголовным делам о взяточничестве должны устанавливаться круг служебных полномочий и обязанностей должностного лица – субъекта преступления факт осуществления действий (бездействия) заведомо в интересах взяткодателя наличие исключительной служебной компетенции на выполнение действий (бездействия), обусловленных получением вознаграждения факт самого существования предмета взятки При расследовании уклонения от уплаты сумм налогов и сборов всегда проводится фоноскопическая экспертиза допросы свидетелей Проверка материалов ОРД в качестве источника доказательств при решении вопроса о возбуждении уголовного дела о получении взятки включает в себя: непроцессуальное и процессуальное взаимодействие следователя и должностных лиц органа дознания сопоставление их с доказательствами, полученными в ходе неотложных следственных и иных процессуальных действий При осуществлении производства по материалу о хищении путем злоупотребления служебными полномочиями должны быть получены данные о: размере причиненного ущерба и времени его причинения должностных лицах, чьи действия (бездействие) повлекли ущерб наличии корыстной цели у виновных лиц правомерном собственнике похищенного имущества Процессуальная деятельность следователя как руководителя СОГ позволяет, как правило, получить достаточные данные, указывающие на признаки: Фальшивомонетничества При расследовании экономических преступлений совершенных по предварительному сговору либо организационной группой для достижения процессуальных и тактических целей расследования и организаторам и инициативным исполнителям, в виде меры пресечения должны применяться как правило: заключение под стражу С Субъектом хищения путем злоупотребления служебными полномочиями является лицо: в силу служебных полномочий, имеющее право управлять и распоряжаться имуществом, вверенным иным лицам У Установление эффективного психологического контакта следователя и подозреваемого при расследовании хищений в сфере экономики, взяточничества, уклонения от уплаты сумм налогов и сборов достигается с помощью компетентности следователя и наличия у него реальной возможности принимать самостоятельно процессуальные и тактические решения по уголовному делу получения необходимой, в том числе и оперативной информации о подозреваемом правильного применения тактических схем и проведения тактических комбинаций наличия специальных познаний в области социальной и судебной психологии, экономики и управления Ф Факт подделки денежных знаков обязательно подтверждается заключением технико-криминалистической экспертизы Факт передачи предмета взятки ее получателю на первоначальном этапе расследования до возбуждения уголовного дела устанавливается путем анализа и сопоставления содержания и результатов ОРМ отраженных в протоколах проведения проверочной закупки, оперативного эксперимента с протоколами осмотра места происшествия, личного обыска протокола устного заявления взяткодателя о передаче взятки и протокола получения его объяснения, сопоставления их другими доказательствами |
Х
Хищения путем злоупотребления служебными полномочиями, присвоения, растраты, мошенничества характеризуются общими для всех форм хищений признаками в количестве
7